黑龙江省企业信用评级规范 第3部分：信用评级报告格式
(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating service Part 3: Credit rating report format) 2008-09-01发布 2008-10-01实施 黑龙江省质量技术监督局 发布 前 言 DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分： ——第1部分：信用评级程序； ——第2部分：企业信用评级指标体系及方法； ——第3部分：信用评级报告格式。 本部分为DB23/T 1303的第3部分。 本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。 本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。 本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。 引 言 规范企事业单位和信用中介服务机构的信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化的轨道，对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。 本部分结合黑龙江相关信用评级机构的现状，从社会信用体系建设的需要出发，考虑国内外信用管理与服务的发展趋势，对信用评级报告格式做出了规范。 黑龙江省企业信用评级规范 第3部分：信用评级报告格式 1 范围 DB23/T 1303的本部分规定了企业信用评级报告格式，包含的基本信息栏目，以及各栏目的主要内容。 本部分适用于黑龙江省信用评级中介机构所开展的企业信用评价服务活动。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于DB23/T 1303的本部分。 2.1 企业信用信息 Enterprise credit information 反映或描述企业偿债及履约能力和意愿的相关信息，用以对企业进行信用分析、预测、防范和控制企业的信用风险。 2.2 企业信用评级报告 Credit Investigation Report 企业信用评级机构对企业在某段时间内信用状况的记录和分析。 3 信用评级报告格式 3.1 报告内容 应包括概述、声明、评级报告正文、跟踪评级安排和附录五部分。 3.2 概述 应说明评级报告的情况，包括受评企业的名称、信用级别及释义、信用评级机构及人员的联系方式和出具报告的时间等内容。 3.3 声明 应登载信用评级机构关于评级情况的声明事项，包括： a）除因本次评级事项信用评级机构与受评机构构成委托关系外，信用评级机构、评级人员与受评机构不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。存在其他关联关系的，应予以说明； b）信用评级机构与评级人员已履行尽职调查和诚信义务，所出具评级报告的数据、资料及结论的客观、准确、公正、及时； c）评级结论是信用评级机构依据内部信用评级标准和程序做出的独立判断，未因受评机构和其他任何组织或者个人的任何影响改变评级意见。 3.4 正文 3.4.1 受评企业基本情况 应包括： a）联系方式：包括企业名称、经营地址、联络方式等信息； b）注册信息：包括企业各行政管理部门注册、登记的信息； c）上市情况：包括企业是否上市及上市情况的信息； d）主要资质：包括企业获得的资格和资质内容及认证单位方面的信息； e）股东情况：包括企业股东及出资状况方面的信息； f）历史沿革：包括反映企业名称、法定代表人、注册资本、股本结构、经营性质及经营范围等方面变化历程的信息； g） 管理者情况：包括反映企业董事长、总经理和其他高层管理者基本情况的信息； h） 员工情况：包括企业员工人数和结构方面的信息； i） 组织构架：包括企业的部门划分、分支机构设置方面的信息； j） 关联企业：包括企业主要关联法人和关联自然人方面的信息。 3.4.2 经营状况 是反映企业经营概况、判断企业经营管理能力的信息，应包括： a) 主导产品：包括企业主导产品产能等方面的信息； b) 原材料采购：包括企业原材料采购来源、采购数量及支付方式等方面的信息； c) 产品销售：包括企业产品销售范围、销量等方面的信息； d) 专利技术使用情况：包括企业使用的专利及权属方面的信息； e) 产品获奖情况：包括企业产品获奖时间、获奖内容等方面的信息； f) 房产信息：包括企业房产面积、用途、权属等方面的信息； g) 地产信息：包括企业地产面积、用途等方面的信息； h) 主要设备：包括企业主要设备数量和权属等方面的信息。 3.4.3 财务状况 包括： a） 财务报表：包括企业经审计的近三年的资产负债表、损益表、现金流量表中的主要项目； b） 主要指标：包括反映企业营运能力、盈利能力、偿债能力的主要指标； c） 审计情况：包括企业财务报表审计方面的信息。 3.4.4 信用交易状况 是反映企业与银行之间或与其他企业之间信用往来情况的信息，应包括： a） 银行授信情况：包括企业获得银行授信及其在银行的信用记录等方面的信息 b） 赊购情况：包括企业获得其他企业的商业授信及其信用记录等方面的信息 c） 接受担保情况：包括企业接受各种形式的担保方面的信息 d） 提供担保情况：包括企业对外提供各种形式的担保方面的信息。 3.4.5 公共信用记录 是政府部门、执法部门、公用事业单位掌握的或公开媒体披露的有关企业信用方面的各种信息，包括： a） 社会表彰记录：包括由政府部门、行业协会、公开媒体公布的对企业的表彰和奖励方面的信息； b） 社会不良记录：包括由政府部门、行业协会、公开媒体公布的企业不良行为方面的信息； c） 行政处罚记录：包括行政机关对企业的行政处罚信息； d） 履约纪录：包括企业与金融、企业、事业单位的履约情况信息； e） 司法执行记录：包括司法机关对企业诉讼案件裁决结果的执行信息。 3.4.6 评级结论 应包括受评企业名称、信用级别及释义、评级结论的主要依据等，并简要说明本次评级的过程和受评企业的风险程度。 评级报告分析可在显要位置作“特别风险提示”，必要时应详细分析该风险及其形成的原因，说明过去特别是最近一个会计年度曾经因该风险因素遭受的损失，判断将来遭受损失的可能程度。 3.5 跟踪评级安排 应明确说明对受评企业的跟踪评级时间、评级范围、出具评级报告的方式等内容，持续揭示受评企业的信用变化情况。 3.6 附录 应收录其他相关的重要事项，主要包括信用评级机构简要介绍、受评企业的主要财务资料等。
黑龙江省企业信用评级规范 第2部分：企业信用评级指标体系及方法
(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating servicePart 2: Enterprise credit rating index system and method） 2008-09-01发布 2008-10-01实施黑龙江省质量技术监督局 发布 前 言 DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分： ——第1部分：信用评级程序； ——第2部分：企业信用评级指标体系及方法； ——第3部分：信用评级报告格式。 本部分为DB23/T 1303的第2部分。 本部分的附录A为资料性附录。 本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。 本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。 本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。 引 言 规范企事业单位和信用中介服务机构的信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化的轨道，对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。 本部分结合黑龙江相关信用评级机构的现状，从社会信用体系建设的需要出发，考虑国内外信用管理与服务的发展趋势，对企业信用评级指标体系及评级方法做出了规范。 黑龙江省企业信用评级规范 第2部分：企业信用评级指标体系及方法 1 范围 DB23/T 1303的本部分规定了企业信用评级指标体系及评级方法。 本部分适用于企业信用评价服务活动，其他相关领域也可参照使用。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于DB23/T 1303的本部分。 2.1 指标体系 index system 由一系列具有内部关联性的指标组成的系统。 3 信用评级指标体系 3.1 评级指标 3.1.1财务结构指标 主要包括资产负债率、固定资产净值率、资本固定化比率。 3.1.2 偿债能力指标 主要包括现金流动负债比率、速动比率、流动比率、到期债务本息偿付率、利息保障倍数。 3.1.3 营运能力指标 主要包括应收账款周转率（次）、总资产周转率（次）、存货周转率。 3.1.4 盈利能力指标 主要包括主营业务利润率、净资产收益率、总资本收益率、现金收入比率、利润现金比率。 3.1.5 发展能力指标 主要包括资本保值增值率、总资产增长率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率。 3.1.6 行业影响指标 主要包括企业所属行业竞争程度、行业盈利能力、行业的相关政策、行业关注、行业前景。 3.1.7 企业竞争力指标 a) 企业市场影响力指标，包括市场份额、企业知名度、经营多样化、产品质量合格率、产品特色及产品所处的寿命周期； b) 企业战略指标，包括企业发展规划、企业现有发展规划的可行性、企业经营战略在其经营活动中的贯彻力度、企业融资计划、企业资本支出计划、企业对自身的发展前景的判断。 3.1.8 企业管理状况 a) 治理结构主要指标包括：股东会结构、董事会结构、监事会结构； b) 股权结构情况，包括企业中其他持股高于10%的股东数量、企业前10大股东的关联关系、股权比例、股东变更事项、股东变更日期； c) 合同管理情况，包括合同管理制度、合同履约率、合同履约率变动指数、合同变更率、逾期账款比率、逾期借款比率、合同履约客户满意度； d) 财务管理情况，包括财务制度、应收账款管理制度、资金管理制度、投融资管理制度； e) 企业文化情况，包括企业高层管理人员对企业文化建设的重视程度，企业文化建设方面采取的措施和成效，以及企业文化对公司经营与发展的影响等； f) 人力资源情况，包括人力资源管理模式、岗位职责制度、岗位标准制度、人员聘任、培训、考核制度、企业员工结构、高管人员素质，如管理经验、管理能力、主要经营历史业绩、个人社会声誉、信用记录。 3.1.9 资信状况指标 包括职工工资支付及劳动保障情况、合同履约情况、还款付息情况、税款缴纳情况、违约诉讼情况。 3.2 指标的计算方法 参见附录A。 4 评级方法 企业信用等级的确定采用打分制，企业根据其所属行业及规模，针对企业的实际情况计算相应行业评级所需的评级指标，对于每一项评级指标分别设定不同水平下的得分，根据采集、加工的评级指标的计算得分情况，经专家评审委会员会确定信用等级。 附 录 A （资料性附录） 指标计算方法 A.1 指标计算方法 a) 资产负债率=负债总额/资产总额×100% b) 固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值×100% c) 资本固定化比率＝（资产总额－流动资产）/所有者权益总额×100% d) 现金流动负债比率=经营活动净现金流量/流动负债×100% e) 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100% f) 流动比率=流动资产/流动负债×100% g) 到期债务本息偿付率 ＝ 经营活动净现金流量/（本期到期债务本金＋现金利息支出）×100% h) 利息保障倍数＝息税前利润/利息费用×100% i) 存货周转率=主营业务成本/存货平均余额×100% j) 应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/应收账款平均余额 k) 总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额 l) 主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100% m) 净资产收益率=年净利润/年均所有者权益×100% n) 总资本收益率=净利润/总资产平均余额×100% o) 现金收入比率=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入净额×100% p) 利润现金比率=经营活动产生的现金流量净额/净利润×100％ q) 资本保值增值率＝年末所有者权益/年初所有者权益×100% r) 总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100% s) 三年资本平均增长率＝[（年末所有者权益总额／三年前年末所有者权益总额）－ l]×100％ t) 三年销售平均增长率==[（当年主营业务收入总额／三年前主营业务收入总额) －1]×100％ u) 合同履约率=全年实际履约合同/（全年到期履行合同—因对方违约、不可抗力未履约合同）×100% v) 合同履约率变动指数=本年合同履约率/上一年合同履约率×100% w) 合同变更率=因企业自身原因（非不可抗力）变更合同额度/全年到期合同额度×100% x) 逾期账款比率=逾期未还账款额/应付账款×100% y) 逾期借款比率=逾期未还借款/（长期借款+短期借款）×100%
黑龙江省企业信用评级规范 第1部分：信用评级程序
(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating service Part 1:Credit rating procedure) 2008-09-01发布 2008-10-01实施 黑龙江省质量技术监督局 发布 前 言 DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分： ——第1部分：信用评级程序； ——第2部分：企业信用评级指标体系及方法； ——第3部分：信用评级报告格式。 本部分为DB23/T 1303的第1部分。 本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。 本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。 本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。 引 言 规范企事业单位和信用中介服务机构的信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化的轨道，对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。 本部分结合黑龙江相关信用评级机构的现状，从社会信用体系建设的需要出发，考虑国内外信用管理与服务的发展趋势，对企业信用评级的程序做出了规定。 黑龙江省企业信用评级规范 第1部分：信用评级程序 1 范围 DB23/T 1303的本部分规定了企业信用评级的程序。 本部分适用于黑龙江省信用评级中介机构所开展的企业信用评价服务活动。本部分不适用于JR/T0030.1-2006所调整的使用范围。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于DB23/T 1303的本部分。 2.1 企业信用 enterprise credit 企业建立在诚实守信基础上的，承诺与约期实践相结合的意志和能力。 2.2 信用评级 credit rating 对企业进行的信用风险评价（估），并以专用的评级符号标明其信用等级。 2.3 信用评级机构 credit rating agency 合法提供信用评级服务的专业机构。 2.4 信用评级分析师 credit rating analyst 从事信用风险等级分析等技术工作、并取得职业资格的专业人员。 2.5 信用评级服务 credit rating service 信用评级机构提供的信用评价服务，不包括消费者信用评分、企业征信机构的信用等级评价服务。 2.6 主动评级服务 solicited rating service 在没有企业信用评级申请的情况下，信用评级机构按照相关法律、法规规定，主动提供的信用评价服务，在该评级方式下，评级机构不收取任何服务费用。 2.7 被动评级服务 unsolicited rating service 在接受信用评级申请方申请后，信用评级机构提供的信用评价服务。 3 信用评级程序 3.1 信用评级程序的分类 根据是否有申请，信用评级服务可分为主动评级服务和被动评级服务。 a)主动评级服务应包括收集信用评级所需材料、实地调研、资信调查、分析评估、确定信用等级、公告信用等级、跟踪检查等评级程序； b)被动评级服务应包括受理信用评级申请、收集评级资料、实地调研、资信调查、分析评估、确定信用等级、公告信用等级、跟踪检查等评级程序。 3.2 受理信用评级申请 3.2.1 了解受评企业概况 被动评级方式下，在接受申请之前，信用评级机构应了解受评企业的基本情况，确定是否接受信用评级申请。 3.2.2 签订协议 3.2.2.1 签订委托协议 接受信用评级申请后，信用评级机构应与信用评级申请方签订信用评级委托协议，明确双方的权利和义务。 3.2.2.2 签订保密协议 信用评级机构应与信用评级申请方签订保密协议。 除非与被评级对象之间另有保密协议规定外，信用评级机构不应把保密信息用于和信用评级活动不相关的方面。 3.3 收集评级资料 在主动评级服务中，信用评级机构应收集评级所需信息和数据，准备信用评级所需要的各类资料。 在被动评级服务中，信用评级机构应向受评企业发送《信用评级材料清单》，受理受评企业上报评级所需材料，并在此基础上收集评级相关资料。 3.4 实地调研 信用评级机构可成立评级小组，对受评企业进行实地调研。调研内容包括与受评企业的管理人员座谈，了解企业的经营、管理、财务、竞争、发展等方面的情况。同时现场考察企业的生产、经营场所及项目建设现场，了解企业的生产经营环境及项目进展等情况。 3.5 资信调查 评级小组应利用征信数据库，了解受评企业的信用记录，包括行业信用记录、银行领域信用记录、工商领域信用记录、税务领域信用记录、质检领域信用记录、劳动与社会保障领域信用记录、卫生领域信用记录、环保领域信用记录、知识产权领域信用记录等。 3.6 分析评估 3.6.1 整理分析信息 评级小组应对受评企业资料进行分析整合，根据其所依据的信用评级方法，对基础数据进行测算、分析。 3.6.2 形成预评结果 评级小组对受评企业的信用风险进行预审，形成预审意见，报送信用评审委员会。 3.7 确定信用等级 3.7.1 初评 信用评审委员会应由5-7名信用领域专家构成，具有确定受评企业信用等级的最终决定权。信用评审委员会应对信用评级小组提交的资料及预审结果进行审核，确定信用等级，形成初评结果。 3.7.2 初评结果的告知 在主动评级服务中，信用评级机构在发布信用评级结果前，可不通知受评企业。但在发布信用评级结果后15日内应及时通知受评企业，延迟通知的需做出合理解释。 在被动评级服务中，信用评级机构应将初评结果告知受评企业。如受评企业对初评结果没有异议，初评结果为最终信用评级结果。当受评企业对初评结果提出异议时，可提交相关材料向信用评级机构提出申诉，信用评级机构应参考这些意见并作出反馈。 3.7.3 受理申诉 当受评企业对初评结果存在异议进行申诉时，应在3个工作日内提出，信用评级机构应及时受理，7日内组织复评。 3.7.4 复评 由于信息的改变或增加，信息的准确性、可用性或者充分性出现了变化，信用评审委员会可对初评结果进行认可、修改、暂停、撤销初评结果。 3.8 公告信用等级 评级结果确定后，信用评级机构应向受评企业出具《信用等级证书》和信用等级报告。 在主动评级服务中，应根据有关法律法规及相关规定，发布信用评级结果。 在被动评级服务中，应根据与受评企业的协议，确定是否发布信用评级结果及发布的对象范围。 3.9 跟踪检查 《信用等级证书》的有效期为1年，到期后需重新评级。在有效期内，信用评级机构应对已评级企业实施定期与不定期的跟踪检查，了解企业最新情况。若在有效期内，已评级企业出现影响原评级结果的重大事项，信用评级机构应对该企业进行重评，以确认是否需要调整其信用等级。
企业信用等级评定、评分和内容说明
信用等级 评估值 含 义 AAA 90-100 （含 90 ） 短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小。 AA 80-90 （含 80 ） 短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小。 A 70-80 （含 70 ） 短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动。 BBB 60-70 （含 60 ） 短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的保障尚属适当；企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全。 BB 50-60 （含 50 ） 短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险。 B 40-50 （含 40 ） 短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外不确定因素的影响，企业经营较困难，支付能力具有较大的不确定性，风险较大。 CCC 30-40 （含 30 ） 短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差；受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难，风险很大。 CC 20-30 （含 20 ） 短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素很少，风险极大。 C 10-20 （含 10 ） 短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少，企业濒临破产。 每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本等级，但不包括AAA+
哈市9家征信机构信用评级基本程序
信息处理程序 一、信息来源 1、被征信对象； 2、间接来源：行政和司法部门、社团组织、工商、税务、统计、海关、技监、劳动人事、公安、法院、银行等。 二、信息采集方式和要求 1、采集方式：征信信息的采集方式包括实地采集和非实地采集方式； 2、信息采集要求：不得采集与信用无关的信息以及法律、法规规定应当保密的信息。不得以骗取、窃取、贿赂、利诱、胁迫、利用计算机网络侵入或者其他不正当手段采集信用信息。 三、文件存档：包括文本存档和电子存档，文本资料保存期限不少于7年，电子文档宜应永久保存。 四、信息保密：征信机构应对被征信对象有关原始资料进行集中管理，无关人员不应越权访问或处理，不得利用征信过程中知悉的被征信对象的商业机密，为自己或他方谋取不当利益。 异议处理程序 一、个人异议信息处理 1、异议信息经核实确有必要更正的，征信机构应当及时予更正； 2、信息经核实无需更正而被征信人仍持有异议的，征信机构可对异议信息不作修改，但应当标明被征信人的异议和相应理由； 3、征信机构应当受理之日起30日内对异议信息予以处理，并书面告知异议人。 二、被征信企业异议 被征信企业对征信机构采集的企业信用信息有异议，并提供相关依据，征信机构应当进行核实，发现采集的信息确有错误的，应当立即纠正；查证后确实无误的，应当告知被征信企业；难以查证的，应当根据客观原则进行审慎处理。 服 务 流 程 一、 受理信用评级申请 二、 收集评级资料 三、 实地调研 四、 资信调查 五、 分析评估 六、 确定信用等级 七、 公告信用等级 八、 跟踪检查
《企业信用等级表示方法》(GB/T22116-2008)
前 言本标准由中国标准化研究院提出。本标准由全国信用标准化技术工作组归口。本标准起草单位：中国标准化研究院，国务院国有资产监督管理委员会（全国）商业信用中心、中国质量检验协会、中国市场学会。本标准主要起草人：咸奎桐、戴莹、付宏伟、高观、尹建军、林钧跃、叶如意 企业信用等级表示方法 1 范围 本标准规定了企业信用等级表示方法。本标准适用于企业信用等级划分及符号表示。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。GB/T 22117—2008 信用 基本术语3 术语和定义GB/T 22117—2008确立的术语和定义适用于本标准。4 企业信用等级表示方法及含义4.1 企业信用等级表示方法按照信用程度，企业信用等级原则上从高到低分为A、B、C、D四等。每等可进一步细分为级。每个信用等级的细分差别，可用表示字母的数量来区分。在同一等中，字母数量越多（最多三个），表示信用程度越高。例如，A级可细分为AAA级、AA级、A级。每个细分级别的微调，可在细分级别表示字母后加上“+”或“-”表示。例如，A级可微调为A+级或A-级。AAA级为最高，可向下微调。 D级为最低，不再细分差别、不做微调。4.2 企业信用等级含义a)企业信用等级的A等，表明企业在一定期限内信用风险很小。 b)企业信用等级的B1[1]等，表明企业在一定期限内信用风险较小。c)企业信用等级C等，表明企业在一定期限内信用风险较大。d)企业信用等级D等，表明企业在一定期限内信用风险很大。 1[1] 在某些领域的信用风险评级中， BBB及以上信用等级属于投资级，BB及以下信用等级属于投机级。
《信用 基本术语》(GB/T22117-2008)
前 言本标准由全国信用标准化技术工作组提出并归口。本标准的附录A和附录B是资料性附录。本标准主要起草单位：中国标准化研究院、中国市场学会信用工作委员会、中国人民大学、鹏元资信评估有限公司、金诚国际信用管理有限公司、中利融科技发展有限公司、北京信用管理有限公司、中国商业联合会。本标准主要起草人：陈玉忠、林钧跃、吴晶妹、尹彦、杨玉英、柳成洋、丁文兴、谷国良、裴永刚、丁韶年、钱玉民、高观、曹俐莉。 引 言社会信用体系是现代市场经济的一项重要基础制度，是规范市场经济秩序的治本之策。随着社会信用体系的建立和完善，统一信用基本术语及其定义的需求日益强烈。因此，明晰信用领域中一些基本术语及其简明定义对加强各部门、行业、企事业单位或个人在同一个平台上的交流与协调合作，提高信用管理和服务水平，全面推动信用标准化等工作都具有重大意义。本标准以科学的信用概念体系为基础，兼顾国际趋势和中国特色。在充分参照国际及发达国家现有术语和定义的基础上，按照“精而专”的原则，重点精选了内涵或外延比较明确的基本信用专业术语，并结合中国实际和信用行业的发展趋势和特点，对这些基本术语的内涵或外延上做了适当的完善和发展。信用 基本术语 1 范围本标准规定了有关信用领域中基本概念的术语及其简明定义，并确立了不同概念之间的关系。本标准涉及信用基础、信用形式、征信、信用评级、信用管理、其他信用服务以及信用监管等方面的基本术语。本标准适用于信用服务、管理、科研、教学和出版等工作，其他涉及信用工作的相关领域也可参照使用。2 基础术语2.1 信用2.1.1 信用credit建立在信任基础上，不用立即付款或担保就可获得资金、物资或服务的能力。这种能力以在约定期限内偿还的承诺为条件。注：广义的信用指诚信原则在社会上的广泛应用。2.1.2 信用主体 subject of credit 信用交易主体参与信用交易（2.3.1）的组织[机构]或自然人。注：“组织[机构]”见GB/T19001-2000 定义3.3.l。2.1.3 信用工具credit instrument在信用活动（2.2.1）中，由授信方(2.2.3)投放、用来证明信用主体之间信用关系，以及受信方偿付能力的合法凭证。2.2 信用活动 2.2.1 信用活动credit activities 与授信（2.2.2）和受信（2.2.4）相关的经济活动。2.2.2 授信credit granting 组织[机构]提供信用工具的经济活动或行为。2.2.3 授信方credit grantor ; credit provider 授信主体提供信用工具的组织[机构]。2.2.4 受信credit receiving组织[机构]或自然人接受信用工具的经济活动或行为。2.2.5 受信方credit receiver 受信主体接受信用工具的组织[机构]或自然人。2.2.6 信用行为credit behavior 信用主体在经济和社会活动中影响其信用的各种行为。2.2.7 守信credibility信用主体按照约定履行承诺的行为。2.2.8 失信discredit; faith breaking信用主体没有按照约定履行承诺的行为。2.3 信用交易 2.3.1 信用交易 credit transactions 以信用工具为媒介的市场交易活动。2.3.2 信用销售sale on credit; credit sales赊销不要求客户立即付款的销售形式，允许客户在约定时间内再支付货款或服务费的销售形式。2.4 信用体系2.4.1 信用体系credit systems 由征信系统（4.8）、信用制度及其运行机制构成的有机整体。注：一般包括社会信用体系、地方信用体系、行业信用体系等。2.4.2 信用制度credit institution; credit bylaw规范和管理信用主体行为以及信用交易的规章或准则。2.4.3 信用环境credit environment 支持信用工具投放和流通的市场交易环境。2.4.4 信用规模credit scale; 在一定时间、一定区域内用货币单位度量的信用交易总量。2.4.5 信用风险credit risk 因受信方无能力或没有意愿履行承诺而导致授信方潜在损失的可能性。2.4.6 信用危机credit crisis 由于信用主体失信所引发的信用交易关系被破坏的现象。3 信用形式3.1 政府信用3.1.1 国家信用state credit; national credit一国中央政府对外举债的能力。3.1.2 公共信用public credit 各级政府借助于债券等信用工具向社会举债的能力。3.2 企业信用3.2.1企业信用 enterprise credit 企业（含银行）赊购或融资的能力，这种能力建立在对企业偿还能力和意愿的评价基础之上。3.3 个人信用3.3.1 个人信用consumer credit消费者信用由授信方向自然人提供的用于个人目的和家庭生活的信用工具。3.3.2零售信用retail credit生产经营企业利用自有资金支持的、提供给消费者的信用工具。3.3.3现金信用cash credit金融机构提供给消费者用于个人目的和家庭生活的信用工具。3.3.4服务信用service credit由服务提供者向消费者提供的挂账形式的信用工具。3.3.5 循环信用revolving credit经过一次授信后，可重复使用的信用工具。3.4 其他3.4.1 商业信用business credit非金融企业向其客户提供的信用工具。3.4.2 银行信用bank credit 银行向市场投放的信用工具。4 征信4.1 征信credit reporting ;credit checking; credit investigation 信用调查对信用信息（4.9）进行采集、调查、处理、使用等的商业性活动，包括报告式征信和调查式征信两种形式。4.2 征信机构credit reporting agency合法生产和提供征信产品（4.3）和服务的专业机构。4.3 征信产品credit information reports and related products征信机构生产和提供的各类征信报告（4.4）、专业软件和其它产品。4.4 征信报告credit information reports[信用]调查报告征信机构对组织[机构]或自然人某段时间内信用状况的记录和分析。主要包括企业征信报告和个人征信报告。注1：企业征信报告主要包括基本信用信息报告、普通调查报告、深度调查报告和专项调查报告。注2：个人征信报告主要包括当事人报告、雇主报告、商业信用报告和房贷信用报告。4.5 企业征信business credit reporting；business credit investigation企业资信调查征信机构接受委托对企（事）业法人进行的征信活动。4.6 个人征信consumer credit reporting；consumer credit investigation消费者信用调查自然人征信征信机构对个人进行的征信活动。4.7 个人信用评分consumer credit scoring对个人信用进行的量化分析和评价。4.8 征信系统credit information system; credit reporting system征信机构用于生产和提供征信产品的数据、资料、软件、硬件、网络构成的整体，主要包括企业征信系统和个人征信系统。4.9 信用信息credit information反映或描述信用主体信用状况的相关数据和资料等，主要包括政府信用信息、企业信用信息和个人信用信息。4.10 信用记录credit record以一定格式记载并保存下来的信用主体在信用交易中的相关数据和资料。4.11 信用跟踪credit watch信用追踪对被调查对象信用状况进行的跟踪活动，以便随时了解被调查对象信用状况的变化趋势和特点。4.12 信用修复credit repairing依法改善对受信方的负面记录和评价，允许受信方对其失信行为的客观原因进行解释的技术手段。注：广义的信用修复指失信主体纠正其失信行为的过程。5 信用评级5.1 信用评级credit rating 资信评级资信评估对各类组织[机构]、证券进行信用风险评价（估），并以专用的评级符号标明其信用等级(5.3)。注：信用评级形式主要包括主动评级和被动评级。5.2 信用评级机构credit rating agency合法提供信用评级服务的专业机构。5.3 信用等级credit rate资信等级反映信用风险的程度，用专用符号表示。5.4 信用等级公告书credit rate bulletin 资信等级公告书 评级结果公告信用评级机构提供的关于信用评级结果及其主要依据的公示材料。5.5 信用评级指标credit rating indicators；credit grading indicators; 资信评级指标反映被评估对象信用状况和特征的系列指标。6 信用管理6.1 信用管理credit management防范、控制和转移信用风险的管理技术、业务操作及相关的制度安排。6.2 企业信用管理enterprise credit management对企业信用风险进行防范、控制和转移的管理技术、业务操作及相关的制度安排。6.3 消费者信用管理consumer credit management对消费者的信用风险进行防范、控制和转移的管理技术、业务操作及相关的制度安排。6.4 信用档案credit files; credit archives受信方或潜在受信方的信用记录集合。6.5 信用管理师credit management licensee从事信用管理和征信技术工作、并取得职业资格认证的专业人员。7 其他信用服务7.1 保理factoring保付代理对客户的债权提供保障，接受客户的赊销合同抵押，由受让方处理债权债务的服务。7.2 国际保理international factoring保理商为国际贸易赊销方式提供的专业金融服务，主要包括外贸应收账款融资、外资逾期应收款处理、收取应收账款、买方信用担保。7.3 信用担保credit guarantee; credit assurance为防范信用风险，避免或减少授信方的损失，由第三方提供财产、资金等保障的服务。7.4 信用保险credit insurance债权人作为投保人向保险公司投保，在债务人不能按时归还债务时，保险公司承担债务风险的服务，主要包括进出口信用保险和内贸信用保险。7.5 信用管理咨询credit management consulting帮助组织[机构]建立信用管理部门或实现信用管理功能的服务。8 信用监管8.1 信用监管credit supervision；credit monitoring政府主管部门对信用主体、信用服务机构及信用活动实施的监督管理。8.2 信用[信息]公示credit opening；credit disclosing; credit notification信用[信息]披露依法以特定的方式和渠道将信用主体的信用信息向社会公开。8.3 失信惩戒机制 credit rewarding and punishing system信用奖惩机制对失信主体进行处罚，对守信主体进行褒扬的制度和措施。中文索引B保付代理…………………………7.1保理………………………………7.1 F服务信用…………………………3.3.4 G个人信用…………………………3.3.1个人信用评分……………………4.7个人征信…………………………4.6公共信用…………………………3.1.2 国际保理…………………………7.2国家信用…………………………3.1.1 L零售信用…………………………3.3.2 P评级结果公告……………………5.4 Q企业信用…………………………3.2.1企业信用管理……………………6.2企业征信…………………………4.5企业资信调查……………………4.5 S商业信用…………………………3.4.1赊销………………………………2.3.2失信………………………………2.2.8失信惩戒机制……………………8.3守信………………………………2.2.7受信………………………………2.2.4受信方……………………………2.2.5受信主体…………………………2.2.5授信………………………………2.2.2授信方……………………………2.2.3授信主体…………………………2.2.3 X现金信用…………………………3.3.3消费者信用………………………3.3.1消费者信用调查…………………4.6消费者信用管理…………………6.3信用………………………………2.1.1信用保险…………………………7.4信用担保…………………………7.3信用档案…………………………6.4信用等级…………………………5.3信用等级公告书…………………5.4信用调查…………………………4.1[信用]调查报告…………………4.4信用风险…………………………2.4.5信用跟踪…………………………4.11信用工具…………………………2.1.3信用管理…………………………6.1信用管理师………………………6.5信用管理咨询……………………7.5信用规模…………………………2.4.4信用环境…………………………2.4.3信用活动…………………………2.2.1信用记录…………………………4.10信用监管…………………………8.1信用奖惩机制……………………8.3信用交易…………………………2.3.1信用交易主体……………………2.1.2信用评级…………………………5.1信用评级机构……………………5.2信用评级指标……………………5.5信用体系…………………………2.4.1信用危机…………………………2.4.6信用销售…………………………2.3.2信用信息…………………………4.9信用[信息]公示…………………8.2信用[信息]披露…………………8.2信用行为…………………………2.2.6信用修复…………………………4.12信用制度…………………………2.4.2信用主体…………………………2.1.2信用追踪…………………………4.11循环信用…………………………3.3.5 Y银行信用…………………………3.4.2 Z征信………………………………4.1征信报告…………………………4.4征信产品…………………………4.3征信机构…………………………4.2征信系统…………………………4.8政府信用…………………………3.1资信等级…………………………5.3资信等级公告书…………………5.4资信评估…………………………5.1资信评级…………………………5.1资信评级指标……………………5.5自然人征信………………………4.6英文索引BBank credit.......................................... 3.4.2 Business credit..................................... 3.4.1 Business credit investigation............... 4.5Business credit reporting.................... 4.5CCash credit.......................................... 3.3.3Consumer credit................................... 3.3.1Consumer credit investigation............. 4.6Consumer credit management............ 6.3Consumer credit reporting................. 4.6Consumer credit scoring.................... 4.7Credibility............................................ 2.2.7 Credit.................................................. 2.1.1 Credit systems..................................... 2.4.1Credit activities.................................... 2.2.1Credit archives................................. 6.4Credit assurance............................... 7.3Credit behavior..................................... 2.2.6Credit bylaw........................................ 2.4.2Credit checking................................ 4.1Credit crisis......................................... 2.4.6Credit disclosing............................... 8.2Credit environment............................... 2.4.3Credit files....................................... 6.4Credit grading indicators.................... 5.5Credit granting..................................... 2.2.2Credit grantor...................................... 2.2.3Credit guarantee................................ 7.3Credit information............................. 4.9Credit information reports.................. 4.4Credit information reports and related products 4.3Credit information system.................. 4.8Credit institution................................... 2.4.2Credit instrument.................................. 2.1.3 Credit insurance................................ 7.4Credit investigation .......................... 4.1Credit management........................... 6.1Credit management consulting............ 7.5Credit management licensee............... 6.5Credit monitoring.............................. 8.1Credit notification................................... 8.2Credit opening....................................... 8.2Credit provider..................................... 2.2.3Credit rate........................................ 5.3Credit rate bulletin............................. 5.4Credit rating ................................... 5.1Credit rating agency.......................... 5.2Credit rating indicators...................... 5.5Credit receiver .................................. 2.2.5Credit receiving.................................... 2.2.4Credit record.................................. 4.10Credit repairing............................... 4.12Credit reporting ............................... 4.1Credit reporting agency..................... 4.2Credit reporting system..................... 4.8Credit rewarding and punishing system..... 8.3Credit risk........................................... 2.4.5Credit sales.......................................... 2.3.2Credit scale.......................................... 2.4.4Credit supervision............................. 8.1Credit transactions................................ 2.3.1Credit watch................................... 4.11 DDiscredit............................................. 2.2.8 EEnterprise credit ................................. 3.2.1Enterprise credit management............. 6.2 FFactoring......................................... 7.1Faith breaking...................................... 2.2.8 IInternational factoring....................... 7.2 NNational credit...................................... 3.1.1 PPublic credit........................................ 3.1.2 RRetail credit......................................... 3.3.2Revolving credit................................... 3.3.5S Sale on credit....................................... 2.3.2Service credit....................................... 3.3.4State credit.......................................... 3.1.1Subject of credit................................... 2.1.2
《企业信用信息采集、处理和提供规范》(GB/T22118—2008)
前 言 本标准的附录A、附录B、附录C为规范性附录。本标准的附录D、附录E为资料性附录。本标准由全国信用标准化技术工作组提出并归口。本标准起草单位：中国标准化研究院、国家开发银行、商务部、国家工商行政管理总局、中国人民大学、中国市场学会信用工作委员会、鹏元资信评估有限公司、金诚国际信用管理有限公司、北京中利融科技发展有限公司、北京信用管理有限公司、上海三零卫士信息安全有限公司。本标准主要起草人： 柳成洋、尹彦、钱玉民、吴晶妹、林钧跃、丁文兴、谷国良、裴永刚、丁韶年、胡志荣、李党会、付宏伟、叶林。 企业信用信息采集、处理和提供规范 1 范围本标准规定了企业信用信息采集、处理和提供的基本原则和要求。本标准适用于从事企业信用信息采集、处理和提供的机构。2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。GB/T 22117-2008 信用 基本术语3 术语GB/T 22117-2008确立的以及下列术语和定义适用于本标准。3.1信用信息credit information反映或描述信用主体状况的相关数据和资料等，主要包括政府信用信息、企业信用信息和个人信用信息。[GB/T 22117-2008,定义4.9]3.2 机构 body有特定任务和组成的法定或行政的实体。注：机构如：机构、权力机构、公司和社团。[GB/T 22117-2008，定义2.4.1]4 基本原则4.1 合法性原则应以符合国家法律、法规的途径采集企业信用信息，不应以欺诈、窃取、贿赂、利诱、胁迫、侵入计算机等非法手段获取企业信用信息，并应保护国家、社会公共利益及企业的合法权益。4.2 一致性原则采集的企业信用信息应与信息源提供的信息完全一致，不应有选择性地进行取舍、分割、随意修改或删除，应保持被采集信息的原始完整性。4.3 独立性原则采集、处理和提供企业信用信息的过程中不应受到调查对象及其他因素的影响。4.4 保密性原则对不同保密级别的企业信用信息应采取相应的管理措施，并应保证信息在保存及传输过程中的安全。5企业信用信息采集5.1 信息来源企业信用信息的来源主要包括：— 被采集对象；— 与被采集对象利益相关的机构；— 相关政府部门；— 其他拥有企业信用信息的机构和个人。5.2采集方式5.2.1 公开方式通过各种渠道采集已被合法公开的企业信用信息。5.2.2 约定方式通过与有关机构或个人约定的方式采集有关的企业信用信息。5.2.3 其他方式 通过除5.2.1和5.2.2以外的其他合法方式采集有关企业信用信息。5.3 采集范围5.3.1基本信息基本信息指用于识别企业基本状况的信息。5.3.2经营管理信息经营管理信息指用于反映企业经营管理状况的信息。5.3.3财务信息财务信息指用于反映企业整体财务状况或某类特殊事项财务状况的相关信息。5.3.4银行往来信息银行往来信息指用于反映企业偿还贷款能力的相关信息。5.3.5提示信息提示信息指政府部门、司法机关或其他社会公共机构掌握的有关企业信用方面的各种信息。5.3.6其他信息 其他信息指除5.3.1、5.3.2、5.3.3、5.3.4、5.3.5以外的，其他有关企业信用的信息。5.4基本信息基本信息应包括企业注册信息和组织机构代码登记信息。基本信息见附录A。5.5 经营管理信息经营管理信息应包括：— 综合信息；— 股权结构信息；— 主要经营管理者信息；— 经营状况信息；— 商业往来信息；— 分支机构信息；— 进出口信息。经营管理信息见附录B。5.6银行往来信息银行往来信息应包括：— 开户行信息；— 贷款证信息；— 偿贷信息。 银行往来信息见附录C。5.7 财务信息财务信息应包括企业资产负债信息和损益信息。财务信息见附录D。5.8提示信息提示信息应包括：— 公共信息（与企业有关的民事裁决结果等信息）；— 监管信息（政府部门和权威机构依法公开的企业获奖等信息，或政府部门和权威机构依法公开的企业受到行政处罚等信息）。5.9 其他信息其他信息宜包括税务登记信息、对外担保信息、非银行借款信息、对外提供借款记录、其他债权信息和债务信息等。其他信息见附录E。6企业信用信息处理6.1基本要求 企业信用信息处理时应满足以下基本要求：— 应建立完善的内部（审核/控制）制度和从业人员职业规范；— 实现信用信息的可追溯管理，保证信息的可追溯性，不得篡改原始信息；— 采取必要的措施保证信息的安全性；— 采取必要的措施对信息进行核实，保证信息处理的合法性；— 对处理结果进行客观或主观标示；— 信用信息的保管期限一般不少于7年。6.2处理方法 对征信类信用产品，可按照机构内部标准和程序进行处理，需注明信息来源和信息采集时间。对评级类信用产品，除注明信息来源和信息采集时间外，还需提出分析结论，并列明分析依据、分析方法和工作程序。7 企业信用信息提供7.1基本要求对外提供企业信用信息及处理结果应满足以下要求：— 按照合法的程序和渠道进行信息披露，并确保信息的保密性；— 对外提供的企业信用信息及处理结果仅供使用者参考。7.2提供方式可通过书面文件、电子邮件等可靠与可确认的方式提供企业信用信息及处理结果，但应保证所提供信息处于安全状态。7.3异议处理企业或他人对机构提供的企业信用信息及处理结果有异议的，可提出异议申诉。经核对与信用信息源不一致的，应及时调整并通知申诉方。经核对与信息源一致的，应以书面形式告知申诉方申诉无效。 附 录 A （规范性附录）基本信息 表A.1 类别 子类 企业注册信息 企业名称 企业注册号 企业住所 成立日期 执照发照机关 法定代表人 法定代表人证件名称 法定代表人证件号码 注册资本（金） 注册资本币种 实收资本 经济性质 经营范围 经营期限 邮政编码 联系电话 传真电话 企业类型 最新年检日期 企业变更登记信息 企业注销日期 组织机构代码登记信息 组织机构代码 登记号码 登记日期 最新年检日期 附 录 B （规范性附录）经营管理信息 表B.1 类别 子类 综合信息 历史沿革 资质信息 员工总数 联系人姓名 营业面积 企业网址 企业邮箱 股权结构信息 股东（投资人）名称 股权比例 股东（投资人）变更事项 股东（投资人）变更日期 出资方式 主要经营管理者（董事、监事、经理等）信息 姓名 证件名称 证件号码 履历 经营状况信息 所属行业 主营业务 主要产品 其他 商业往来（供应商）信息 供应商基本信息 付款状况 信用额度 目前欠款 过期账款 分支机构信息 分支机构名称 分支机构注册地点 分支机构负责人 分支机构联系电话 分支机构传真号码 分支机构邮政编码 进出口信息 注册海关 海关注册信息 进出口企业代码 进出口经营权 年检状况 最新年检日期 附 录 C （规范性附录）银行往来信息表C.1 类别 子类 开户行信息 基本账户开户行日期 基本账户开户行账号 基本账户开户行名称 一般账户开户行日期 一般账户开户行账号 一般账户开户行名称 专项账户开户行日期 专项账户开户行账号 专项账户开户行名称 贷款证（卡）信息 贷款证（卡）号 贷款证（卡）登记日期 贷款证（卡）年审日期 偿贷信息 首次贷款日期 授信总额 已用授信额度 剩余授信额度 累计贷款总额 累计贷款总笔数 目前贷款余额 累计拖欠贷款总额 目前拖欠贷款金额 累计拖欠贷款总笔数 目前拖欠贷款笔数 附 录 D （资料性附录）财务信息 表D.1 类别 子类 资产负债信息 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 应收账款净额 预付账款 应收出口退税 应收补贴款 应弥补亏损 其他应收款 存货 待转其他业务支出 待摊费用 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 改转租企业占用资金 固定资产原价 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损失 固定资产合计 无形资产 递延资产 无形资产及递延资产合计 其他长期资产 递延税款借项 资产总计 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款贷项 负债合计 实收资本 资本公积（金） 盈余公积（金） 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 损益信息 主营业务收入 主营业务成本 营业费用 主营业务税金及附加 商品销售收入 销售折扣与折让 商品销售收入净额 商品销售成本 商品销售毛利 经营费用 商品销售税金及附加 商品销售利润 代购代销收入 主营业务利润 其他业务利润 管理费用 财务费用 汇兑损失 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收入 营业外支出 以前年度损益调整 利润总额 盈利企业利润总额 亏损企业亏损总额 所得税 净利润 补充信息 全部职工工资总额 缴纳税利总额 商品购进总额 独立核算单位个数 汇编企业户数 亏损企业户数 期末职工人数 离退休职工人数 附 录 E （资料性附录）其他信息 表E.1 类别 子类 税务登记信息 税务登记证号 纳税人名称 法定代表人（负责人） 登记注册类型 经营范围 批准设立机关 扣缴义务 发证税务机关 发证日期 纳税核算方式 最新年检日期 对外担保记录 首次对外提供担保日期 累计对外担保总额 目前对外担保余额 已到期对外担保金额 已履行担保义务金额 已到期对外担保笔数 已履行担保义务笔数 非银行借款信息记录 借款发生日期 借款金额 借款到期日 提供借款单位 借款用途 对外提供借款记录 提供借款发生日期 提供借款金额 借款到期日 借款单位 借款用途 其他债权信息 债权发生日期 债权金额 债权到期日 债权对象 债权描述 其他债务信息 债务发生日期 债务金额 债务到期日 债务对象 债务描述
